ocf 예제

이자는 자금 조달 흐름입니다. [3] 부채, 채권 및 감가상각을 조정하기 때문에 영업 현금 흐름은 회사가 순이익 또는 EBIT와 같은 전통적인 수익성 측정보다 얼마나 많은 현금을 창출(또는 사용)했는지에 대한 보다 정확한 척도입니다. 예를 들어, 장부에 고정 자산이 많은 회사(예: 공장, 기계 등)는 감가상각으로 인한 순이익이 감소했을 가능성이 높습니다. 그러나 감가상각은 비현금 비용[4] 영업 현금 흐름이 인위적으로 낮은 순이익보다 회사의 현재 현금 보유에 대한 보다 정확한 그림을 제공할 것입니다. [5] 아래는 아마존의 2017년 연례 보고서를 사용한 OCF(운영 현금 흐름)의 예입니다. 보시다시피, 연결현금흐름계산서현금흐름표는 특정 기간 동안 발생하고 소비된 현금을 보고하는 3대 재무제표 중 하나이며, 손익계산서 간의 가교 역할을 합니다. 대차대조표는 세 개의 서로 다른 섹션으로 구성되어 있으며, 상단에 운영 활동, 투자 활동 및 마지막으로 금융 활동으로 구성됩니다. 이 세 섹션 외에도 이 문장에는 시작 현금 잔액, 기간의 총 변경 및 종료 잔액도 표시됩니다. 이는 투자자와 채권자가 회사의 운영이 얼마나 성공적이고 회사가 회사를 유지하고 성장시키기 위해 주요 활동에서 충분한 돈을 벌고 있는지 를 볼 수 있기 때문에 중요한 측정입니다.

이 개념은 회사의 상태를 표시하는 데 도움이 될 수 있기 때문에 재무 예측에 특히 중요합니다. 예를 들어 서킷 시티를 예로 들어 보겠습니다. 지난 몇 년 동안 그들은 모든 소매 활동에 돈을 잃고 있었지만 유지 보수 계약 및 고객 자금 조달에 돈을 벌고있었습니다. 이것이 핵심 비즈니스에 대해 무엇을 말해 주는가? 그것은 건강에 해롭고 아주 오래 살아남을 수 있습니다. 위의 예에서 볼 수 있듯이 운영 활동 섹션을 모델링하는 데 필요한 많은 세부 정보가 있으며 이러한 광고 항목 중 상당수는 재무 모델에서 자체 지원 일정을 필요로 합니다. 스크린샷에서 볼 수 있듯이 영업활동으로 인한 순이익과 순현금을 조정하는 항목과 영업자산 및 부채의 변동에 대한 다양한 조정이 있습니다. 금융 모델에서는 감가상각 일정에 대한 별도의 섹션이 있습니다감가상각 일정회사의 고정자산(대차대조표), 감가상각비(수입)의 가치를 예측하기 위해 재무 모델링에 감가상각 일정이 필요합니다. 자본 지출(현금 흐름 명세서)을 작성합니다. 재무 모델링에서 감가상각 일정은 Excel의 세 가지 재무 제표와 작업 자본 일정재무 모델링 작업 자본을 연결한 다음 모델의 현금 흐름 명세서 섹션에 공급됩니다.

아래 예는 CFI의 아마존 사례 연구 과정에서 가져온 것입니다. 이제 우리는 마리아의 기타 가게의 예를 들어. 그녀의 주요 경쟁은 기타 센터이며 그녀는 그녀가 그녀의 사업을 향상시킬 수있는 방법을 분석하고자합니다. 연말에 그녀의 재무 제표는 다음과 같은 숫자를 보여줍니다. 이제 우리는 더 나은 방법으로 이를 이해하기 위해 운영 현금 흐름 (OCF) 예를 사용합니다. 예를 들어, 위젯을 제조하는 회사는 위젯을 생산하는 데 드는 비용보다 더 많은 돈을 벌어야 합니다. 즉, 현금 유입은 기업이 수익을 내고 성공적으로 청구서를 지불 할 수 있도록 항상 현금 유출보다 커야합니다. 영업현금흐름(OCF)은 특정 기간에 기업의 정기적인 영업활동으로 인해 발생하는 현금의 양입니다. OCF는 순이익으로 시작Net IncomeNet Income은 손익 계산서뿐만 아니라 세 가지 핵심 재무 제표에서 핵심 항목입니다.

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